부동산 취득세 부과기준·취득세율·계산기·감면방법 간단 총정리

 

부동산을 취득, 보유, 처분함에 따라 각종 세금을 납부해야합니다.

 

납부세금은 취득세, 재산세, 종합부동산세, 양도소득세로 나뉘는데요,

 

그 중 취득세 관해서 간단하게 정리해보겠습니다.

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1. 취득세란?

• 부동산을 취득할 때 내는 세금(잔금 모두 치룬날)
• 취득일로부터 60일 이내에 신고해야함
• 상속: 6개월 이내, 증여: 3개월 이내

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2. 취득세 부과 기준

• 부과 기준: 주택 수(입주권, 분양권도 포함), 주택 소재지
• 취득세(세액)= 실거래가(과세표준) x 취득세율(세율)
• 기한 내 취득세 신고하지 않으면 무신고가산세(20%추가), 납부불성실가산세(1일마다 0.025%) 부과
• 일시적 2주택자가 1주택으로 3년 이내에 주택을 처분해야 비과세 혜택
• 3년 이내에 집을 팔지 못하면 취득세 8% 중과

 

* 과세표준: 세금을 산정하기 위해 법으로 정한 기준, 취득액과 시가표준액 중 더 많은 금액으로 정함.

* 세율: 과세표준에 대해 내야할 세액의 비율

* 세액: 세무 공무원 및 세무사가 세금을 표현할 때 쓰는 용어

* 주택 수 산정 시 오피스텔의 분양권은 제외됨(준공 전까지 주거용/상업용이 미정이기 때문)

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3. 주택 취득세율

• 기본세율: 취득자가 신고한 취득가액에 따라 1~3% 적용
• 중과세율: 조정대상지역 2·3·4주택 취득 시 적용
• 이외 농어촌특별세, 지방교육세가 추가됨

 

주택 취득세율
주택 수	취득가액		취득세율	지방교육세	농어촌 특별세
1주택자	6억 이하		1%	0.1%	0.2%
	6억 초과 9억 이하		1% ~ 3%	취득세의 0.1
	9억 초과		3%	0.3%
2주택자	조정대상지역		8%	0.4%	0.6%
	조정대상 지역 외	6억 이하	1%	0.1%	0.2%
		6억 초과 9억 이하	1% ~ 3%	취득세의 0.1
		9억 초과	3%	0.3%
3주택자	조정대상지역		12%	0.4%	1%
	조정대상지역 외		8%	0.4%	0.6%
4주택자	조정대상지역		12%	0.4%	1%
	조정대상지역 외		12%	0.4%	0.6%

 

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4. 취득세계산기로 취득세 계산하는 방법

• 위택스 홈페이지 > 지방세 미리계산 > 취득세 계산기
• 입력사항: 매매계약일자, 거래유형, 과세표준액, 취득일자, 조정대상지역, 취득주택 포함 주택 수 등

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5. 생애최초 주택 매매 시, 취득세 감면 받는 경우는?

• 12억원 이하 주택을 생애 최초로 구입하면 200만원 한도 내에서 취득세 면제
• 생애최초로 취득했지만, 기존 계약으로 인해 주택 임차인의 임대차 기간이 남아있어 입주 못하는 경우에도 취득세 감면 유지
• 3개월 이내 실거주 하지 않더라도 1년 이내로 임대차 기간이 남아있는 주택을 생애최초로 샀다면 취득세 감면
• 2024년 하반기 출산 자녀와 함께 거주할 목적으로 주택을 사면 취득세가 500만원 한도 내에서 100% 감면

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부동산 취득 시 내야할 취득세에 대해 간단하게 정리해보았습니다.

 

감면방법은 이 외에도 다양하니 본인의 상황과 취득할 주택에 따라 잘 확인하셔서 신고하시길 바랍니다.

 

그럼 오늘도 화이땅!

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